البنك

ج: تسوية كشف حساب البنك هي عملية مطابقة الرصيد الدفتري للبنك مع الرصيد في كشف حساب البنك. يتم إضافة الودائع تحت التسوية وخصم الشيكات تحت التسوية، وإضافة الإيرادات البنكية وخصم المصروفات البنكية، وتصحيح أي أخطاء. الهدف هو الوصول إلى رصيد موحد.

ج: الشيكات تحت التسوية هي شيكات تم إصدارها وتسجيلها في دفاتر الشركة ولكن لم يتم تقديمها بعد للبنك للصرف، وبالتالي لم تظهر بعد في كشف حساب البنك. يتم خصمها من رصيد البنك حسب الدفاتر عند التسوية.

ج: الودائع تحت التسوية هي مبالغ نقدية أو شيكات تم إيداعها وتسجيلها في دفاتر الشركة ولكن لم تظهر بعد في كشف حساب البنك لأن البنك لم يقم بمعالجتها بعد. يتم إضافتها إلى رصيد البنك حسب الكشف عند التسوية.

ج: مصروفات البنك مثل رسوم الحساب، رسوم تحويل، ورسوم إصدار شيكات، غالباً لا تكون معروفة للشركة إلا بعد استلام كشف الحساب. يتم تسجيلها بقيد: من حـ/ مصروفات بنكية، إلى حـ/ البنك.

ج: السحب على المكشوف هو تسهيل ائتماني قصير الأجل يسمح للشركة بسحب أكثر من رصيدها في الحساب الجاري، وعادة ما يكون سداده عند الطلب وبفائدة أعلى. أما القرض البنكي فهو مبلغ محدد يتم سداده على أقساط بفائدة أقل وفترة زمنية محددة.