..... اللهم صلي وسلم على سيدنا محمد وعلى أهله وصحبة وسلم ... ..... اللهم أنصر اهلنا في غزه على من ظلمهم ورحمه الله على كل الشهداء والابرياء .....

.... الموقع يعود بشكل تدريجي للعمل خلال الايام التالية بعد تغيير السرفر وانتهاء عملية نقل الملفات ...


التحليل المالي Financial Analyze => النسب المالية Financial Ratios => نسب مؤشر الربحية Profitability Indicator Ratios =>

العائد على الأصول: :Return On Assets -ROA.


العائد على الأصول Return On Assets ROA
  العائد على الأصول Return On Assets و أختصاراً ROA وهي توضح علاقة ربح الشركة بأجمالي أصولها. وتسمى أيضا العائد على متوسط الأصول Return On Average Assets وتسمى أيضا العائد على أجمالي الأصول Return On Total Assets والأسم الأول هو المنتشر وبقية الأسماء هي مسميات لمعنى واحد فبما أن الأصول التي تحسب هنا هي متوسط أجمالي الأصول بمعنى أجمالي الأصول أو الفترة ويجمع عليها أجمالي الأصول أخر الفترة ويتم تقسيمها على 2 للخروج بقيمة متوسط أجمالي الأصول.

 

التالي العائد على حقوق الملكية.

القائمة الرئيسية القائمة الرئيسية.

القائمة الرئيسية العودة لنسب مؤشر الربحية.

السابق  معدل الضريبي الفعلي.

 

العائد على الأصول: :Return On Assets -ROA.return on assets معدل العائد على الأصول

العائد على الأصول Return On Assets و أختصاراً ROA وهي توضح علاقة ربح الشركة بأجمالي أصولها. وتسمى أيضا العائد على متوسط الأصول Return On Average Assets وتسمى أيضا العائد على أجمالي الأصول Return On Total Assets والأسم الأول هو المنتشر وبقية الأسماء هي مسميات لمعنى واحد فبما أن الأصول التي تحسب هنا هي متوسط أجمالي الأصول بمعنى أجمالي الأصول أو الفترة ويجمع عليها أجمالي الأصول أخر الفترة ويتم تقسيمها على 2 للخروج بقيمة متوسط أجمالي الأصول.

ومعدل العائد على الأصول يوضح كيفية أستخدام إجمالي الأصول بتوليد أرباح للشركة وذلك بقسمة صافي ربح الشركة على متوسط إجمالي الأصول، ومتوسط الأصول تحسب كما عرفنا مسبقاً تجميع بداية الأصول أول المدة ونهاية المدة وقسمتها على 2 لإخراج متوسط أجمالي الأصول.

طبعا معدل العائد على الأصول Return On Assets لا يخفى أهميتة بالنسبة لجميع الشركات حيث أنه يعبر عن العائد على الأستثمارات في الشركة حيث أن الأصول تساوي الخصوم وهي ألتزامات الشركة للغير وحقوق الملكية وهي التزامات الشركة لأصحاب الشركة وهذه الألتزامات هي التي تستثمرها الشركة في مجال عملها حيث أن الأصول وهي ممتلكات الشركة تم توليدها من هذان الطرفان، ومبلغ  فهي بذلك توضع العائد على أستثمارات أصحاب الشركة والعائد على الألتزمات التي علي الشركة وتستخدم في عملية الأنتاج .

المعادلة :

 العائد على الأصول = صافي الربح
----------------------
متوسط أجمالي الاصول

Formula :

Net Income

Return On Assets =

----------------------

Average Total Assets

   ويمكن حساب العائد على الأصول بطريقة أخرى وهي

 العائد على الأصول = هامش الربح على المبيعات x معدل دوران الأصول
Profit Margin On Sales x Assets Turn over

Return On Assets =

وهذا لأن مع الأستنتاج نعرف أن المعادلة هي نفسها

 العائد على الأصول = هامش الربح على المبيعات x معدل دوران الأصول
Profit Margin On Sales  x  Assets Turn over

Return On Assets =

 العائد على الأصول = صافي الربح x الايرادات
------------------ -----------------
الايرادات متوسط اجمالي الأصول

 

Revenues   Net Income

Return On Assets =

------------------ -------------
Average Total Assets Revenues

 

 العائد على الأصول = صافي الربح x الايرادات
------------------ ------------------
الايرادات متوسط اجمالي الأصول

 

Revenues     X    Net Income

Return On Assets =

------------------ -------------
Average Total Assets Revenues

 

 العائد على الأصول = صافي الربح
---------------------
متوسط أجمالي الاصول

 

Net Income

Return On Assets =

----------------------
Average Total Assets

ملاحظة : صافي الربح Net Profit وصافي الدخل Net Income هي مسميات لشيء واحد وكما ذكرنا صافي الربح Net Profit منتشر أستخدامة في التطبيقات العربية، وصافي الدخل Net Income هو المنتشر في التطبيقات الأنجليزية

نلاحظ أيضا أن المبيعات Sales هي مسمى للإيرادات Revenues أي أن المبيعات Sales والأيرادات Revenues هي شيء واحد وعندما تذكر كلمة المبيعات Sales فهي تكون دائما معبرة عن صافي المبيعات Net Sales وهي بعد خصم المردودات وغيرها من المبيعات الأجمالية ونفس الوضع بالنسبة للإيراد فهو يعبر عن الأيراد الصافي في أي موضوع يذكر فيه، حيث أن أجمالي الإيرادات Total Revenues أو أجمالي المبيعات Total Sales لا يذكر عادة في تقارير التحليل أو الأفصاح عن المبيعات حيث دائما يكون الأفصاح عن المبيعات بالصافي فمثلا لو قلنا مبيعات شركة ميكروسوفت تساوي مبلغ معين فهذا يعني أن هذا الرقم هو المبيعات بالصافي


 تنوية : بعض المحللين يستخدمون الربح التشغيلي بدلا من صافي الربح والبعض يستخدم صافي الربح قبل الضرائب والفوائد بدلا من صافي الربح .

بالطبع قيمة العائد على الأصول تختلف من مجال لمجال ما حيث أن مجالات مثل الصناعات الثقيله وشركات المقاولات مثلا يكون العائد على الأصول متدني والشركات التي تعمل في مجال البرمجيات والبقاله يكون العائد على الاصول عالي بمعنى أنها مثل النسب الأخرى تختلف من مجال لمجال وطبيعة الشركة مع ايضا أهمية قياس أي نسبة مع السنوات السابقة والشركات الناجحة في نفس المجال.

فمثلا شركة مايكروسوفت 18 % العائد على الأصول وهي شركة برمجيات وشركة جنيرال أليكتريك 2.3 %

وهذه النسبة جيدة كلما أرتفعت لأنها توضح قيمة الأموال المستثمرة في الأصول في توليد أرباح وطبعا مع مراعاة أن هذه النسبة تختلف بالنسبة لمجال عمل الشركات. وقد يكون في المجالات نسب تعود عليها المحلليين والمستثمرين انها جيده وطبعا هذا يختلف من مجال لمجال ومن بلد لبلد.

مثال للتوضيح:

بيانات شركة أكس أكس واي هي كالتالي  : المبيعات = 102.520 مليون، صافي الربح = 23.120 مليون، أجمالي الأصول أول الفترة = 150.331 مليون، اجمالي الأصول أخر الفترة = 154.271 مليون .

 العائد على الاصول = صافي الربح / متوسط أجمالي الأصول

 العائد على الأصول = 23.120 / (( 150.331 + 154.271 ) / 2 )

 العائد على الأصول = 23.120 / 152.301 = 0.1518 = 15.18 %

ولو حسبناها بالطريقة الأخرى بي ضرب كلا من هامش الربح في معدل دوران الأصول

العائد على الأصول = هامش الربح على المبيعات x معدل دوران الأصول

 العائد على الأصول =  22.55 %  ضرب في  67.31 % = 0.1518 = 15.18 %

حيث أن :

هامش الربح = صافي الربح / المبيعات = 23.120 / 102.520

= 0.2255 = 22.55 %

معدل دوران الأصول = المبيعات / متوسط اجمالي الأصول

= 102.520 /  (( 150.331 + 154.271 ) / 2 ) = 102.520 / 152.301

= 0.6731 = 67.31 %

وبهذا نجد أن الناتج واحد بأستخدام أحدى الطريقتين لحساب العائد على الأصول.

 

نسب الربحية
نسب مؤشر الربحية هي نسب مؤشرات معينة للربح لمعرفه الربحية بالشركة، وهذا مهم بالنسبة للأدارة أو المستثمرين لمعرفه قدره الشركة علي التطور، وتحقيق الربح وكفاءه أدارة الشركة للأموال التي تملكها وطبعا كما قلنا في العاده النسب وحدها لا تكفي إلا إذا قورنت بنسب اخرى، قد تكون هذه النسب الأخرى هي للمزيد


هامش الربح على المبيعات Profit Margin On Sales ويقال أيضاً هامش صافي الربح Net profit Margin ويقال أيضاً هامش صافي الدخل  Net Income Margin وكلها مسميات تعني نفس الشيء. هامش الربح هو صافي الربح على المبيعات Profit Margin Means Net Profit / Sales للمزيد


هامش الربح على المبيعات Profit Margin On Sales ويقال أيضاً هامش صافي الربح Net profit Margin ويقال أيضاً هامش صافي الدخل  Net Income Margin وكلها مسميات تعني نفس الشيء. هامش الربح هو صافي الربح على المبيعات Profit Margin Means Net Profit / Sales للمزيد


   معدل الضريبي الفعلي   Effective Tax Rat  هو المعدل الذي يوضح قيمة الضريبة الفعلية وذلك عن طريق تقسيم المصروفات الضريبة Tax Expenses ( قيمة الضريبة) على صافي الربح قبل أحتساب الضريبة Net Profit Before Tax فينتج عنه قيمة المعدل الفعلي للضريبة بالنسبة لصافي الدخل، وبالطبع المقصود بالمصروفات الضريبة هنا هو ضريبة الدخل Income Tax  وليس ضريبة المبيعات ولا ضريبة القيمة المضافة لأن الشركة لا تتحملها. للمزيد


تبسيط النسب المالية ماذا يعني نسبة الطلاب الحاضرين 80 بالمائه وكيف نستفيد من النسب وماذا تعني للمزيد


  لعائد على حقوق الملكية Return On Equity ويستخدم لها الأختصار ROE وهي توضح العائد من الأرباح بالنسبة لحقوق الملكية أي نسبة توليد أرباح الأستثمار من الملاك في الشركة وتحسب بقسمة صافي الأرباح على حقوق الملكية وطبعا حقوق الملكية سوف تكون بالمتوسط اي حقوق الملكية أول الفتره + حقوق الملكية اخر الفترة مقسوما على 2ØŒ فعند كتابة حقوق الملكية أو متوسط اجمالي حقوق الملكية . للمزيد


العائد على رأس المال الموظف Return On Capital Employed ويرمز له بالأختصار ROCE وهو يوضح مقدار العائد من الأرباح على رأس المال الموظف داخل الشركة وهي من مؤشرات الربحية المهمة. للمزيد


Profitability Ratios

===================================

will come soon

ملاحظة

 لا تبخلوا علينا في الملاحظات عن أي خطأ في الموقع. .

الموقع غير مسؤول عن محتوى الإعلانات حيث أنها تأتي من المصدر ونحاول دائماً منع الشركات التي تقدم أعلانات غير لائقة

كورونا حافظ على نفسك

تم رفع جميع الأعلانات على الموقع مؤقتا غير الحد الأني جدا لذلك سوف تجد أعلان واحد أو أثنين بحد أكثر

لا تنسوا ان بعض الاعلانات تساعد في تغطية جزء من تكلفة  وجود الموقع على الأنترنت

دعم الموقع 

يمكنك الآن دعم الموقع عن طريق البي بال أو بطاقات الأئتمان وبطاقات الخصم ان أحببت

دعم الموقع

 

تحياتنا للجميع

والله الموفق