..... اللهم صلي وسلم على سيدنا محمد وعلى أهله وصحبة وسلم ... ..... اللهم أنصر اهلنا في غزه على من ظلمهم ورحمه الله على كل الشهداء والابرياء .....

.... الموقع يعود بشكل تدريجي للعمل خلال الايام التالية بعد تغيير السرفر وانتهاء عملية نقل الملفات ...

  تحليل هامش الربح : Profit Margin Analysis

تحليل هامش الربح

تحليل هامش الربحية فهو يوضح هامش الربح للشركة ويعطي لنا مدى مساهمة كل وحدة من المبيعات أو الأيرادات في تحقيق ربح.

معنى التحليل هو التفصيل كما يتضح من المعنى وهو نفس ما قد شرحناه من قبل في هامش الربح على المبيعات ولكن بشكل تحليلي بمراحل هامش الربح المحقق حتى يتضح بعض البنود التي قد تفيد في التحيليل.

 هامش الربح  الأجمالي  Gross Profit Margin - Gross Profit Margin

هامش الربح التشغيلي Operating Profit Margin - Operating Income Margin

هامش الربح قبل الضرائب Pretax Profit Margin - Pretax Income Margin

هامش صافي الربح Net Profit Margin - Net Income Margin

التالي معدل الضريبة الفعلي.

القائمة الرئيسية القائمة الرئيسية.

القائمة الرئيسية العودة لنسب مؤشر الربحية.

السابق هامش الربح على المبيعات.

 

 تحليل هامش الربح :       :Profit Margin Analysis

تحليل هامش الربحية فهو يوضح هامش الربح للشركة ويعطي لنا مدى مساهمة كل وحدة من المبيعات أو الأيرادات في تحقيق ربح.

معنى التحليل هو التفصيل كما يتضح من المعنى وهو نفس ما قد شرحناه من قبل في هامش الربح على المبيعات ولكن بشكل تحليلي بمراحل هامش الربح المحقق حتى يتضح بعض البنود التي قد تفيد في التحيليل.

من المؤشرات التي تساعدنا في معرفة  تحليل هامش الربحية فهو يوضح الربح المتنوع فالربح في الشركات من قائمة الدخل ينقسم إلى عدة مراحل ونلاحظ قائمة الدخل ونعلق عليها

 

 

 

قائمة الدخل

المبيعات xxxxxxxxxxx
تكلفة البضاعة المباعة ( xxxxxxxx )
أجمالي الربح xxxxxxxx
م . عمومية وادارية ( xxxxxxx )
ايرادات أخرى xxxxxxxx
مصروفات اخرى ( xxxxxx )
صافي الربح قبل الضرائب xxxxxxx
الضرائب ( xxxxxxxx )
صافي الربح xxxxxxxx

 

 

معادلات تحليل هامش الربح

هامش اجمالي الربح = إجمالي الربح
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

هامش الربح التشغيلي = الربح التشغيلي
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

هامش الربح قبل الضرائب = صافي الربح قبل الضرائب
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

هامش صافي  الربح = صافي الربح
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

 

By English

Income Statement

xxxxxxxxxx Net Sales
( xxxxxxxxx ) Cost Of Goods Sold
xxxxxxxxx Gross Profit
( xxxxxxxx ) General Expenses
xxxxxxxxx Other Income
( xxxxxxxx ) Other Expenses
xxxxxxxxx Net Profit Before Tax
( xxxxxxxx ) Tax
xxxxxxxx Net Profit

 

Profit Margin Analysis Formulas :

Gross Profit

Gross Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)


Operating Profit

Operating Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)


Pretax Profit

Pretax Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)


Net Profit

Net Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)

 


 

نرى البنود

هامش أجمالي الربح Gross Profit Margin: هو أجمالي الربح مقسوم على المبيعات (الايرادات) وأجمالي الربح Gross Profit هو عبارة عن صافي المبيعات (الايرادات) مطروح منها تكلفة البضاعة المباعة أو تنطق تكلفة المبيعات وفي الشركات الخدمية مثلا تكون تكلفة الخدمات وهذه النسبة عندما تكون عاليه تكون جيده حيث أنها توضح تحقيق الربح المباشر عالي بدون المصروفات الأخرى، وهناك الكثير يهتم بي هامش أجمالي الربح وحتى أجمالي الربح يعتبر من ضمن الأشياء المهمه في التحليل وأيضا بالنسبة للمنشآت التي تستثمر أو البنوك حيث أنها توضح درجه كفاءه الأدارة وربحية النشاط، لذا يهتم به في التحليل .

هامش اجمالي الربح = إجمالي الربح
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

Gross Profit

Gross Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)


هامش ربح التشغيل Operating Profit Margin: هو ربح التشغيل مقسوما على المبيعات (الايرادات) وربح التشغيل Operating Profit هو عبارة عن أجمالي الربح مطروح منه المصروفات العمومية والادراية والمصروفات البيعية والتسويقية وأي مصروفات لها علاقه بنشاط الشركة ولا تستخدم المصروفات الأخرى مثل خسائر بيع أصول أو غيرها أو ايرادات أخرى مثل أرباح بيع أصول أو أرباح أعادة التقييم أو غيرها منها أي الربح التشغيلي هو طرح المصروفات التي لها علاقة بالتشغيل من أجمالي الربح حتى نصل للربح التشغيلي، ونادرا ما يوضح مصروفات التشغيل أو الربح التشغيلي في الشركات في منطقة الشرق الأوسط، والكثير من المحللون يفضلون أظاهر ومتابعة الربح التشغيلي حيث أنه يوضح ربح الشركة بعيدا عن الأرباح أو الخسائر غير العاديه وايضا عن الضرائب في البلدان التي تخضع للضرائب.

هامش الربح التشغيلي = الربح التشغيلي
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

Operating Profit

Operating Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)

هامش الربح قبل الضرائب Pretax Profit Margin: هو صافي الربح قبل الضرائب و مقسوما على المبيعات  (الايرادات) والربح قبل الضرائب Pretax Profit هو صافي الربح مضاف عليه قيمة الضرائب حتى نستخرج صافي الربح قبل الضرائب وقد تكون مصنفه في قائمة الدخل بوجود صافي الربح قبل الضرائب مثل القائمة المعروضه في هذا الشرح وقد تكون غير منصفة بهذا التقسيم في قوائم دخل أخرى، وطبعا هذا التحليل مهم للمحللون حيث أنهم يرون تأثير الضرائب على الأرباح وعمل الشركة بعيدا عن الضرائب كيف كان.

هامش الربح قبل الضرائب = صافي الربح قبل الضرائب
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

Pretax Profit

Pretax Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)

هامش صافي الربح Net Profit Margin: هو صافي الربح و مقسوما على المبيعات (الايرادات) وهامش صافي الربح Net Profit هو الذي تم شرحة في الجزء السابق هامش الربح على المبيعات الذي تم شرحة بالتفصيل لذا للزياده يرجعى الرجوع للدرس السابق إذا كنت لم تراه.

هامش صافي  الربح = صافي الربح
-------------------
صافي المبيعات ( الايرادات)

Net Profit

Net Profit Margin =

------------------

Net Sales ( Revenues)

تنوية : كلمة الربح بالأنجليزية profit وكلمة الدخل بالأنجليزية Income وتعني أيضا الربح وكلمة المكاسب بالأنجليزية Earning وكلها بنفس المعنى فمن الممكن أن ترى مكتوب صافي الربح Net Profit أو صافي الدخل Net Income أوص صافي المكاسب Net Earning وكذلك بالنسبة لي أجمالي الربح Gross Profit فهذه الكلمات ربح ودخل ومكسب Earning , Income ,Profit  تحمل نفس المعنى مع أختلاف المسمى.

 

مثال للتوضيح

قائمة الدخل Income Statement

المبيعات

Sales

37,550,000
تكلفة البضاعة المباعة Cost Of Goods Sold ( 16,146,000 )
أجمالي الربح Gross Profit 21,404,000
م . عمومية وادارية General Expenses ( 9,850,750 )
ايرادات أخرى Other Revenus 1,250,000
مصروفات اخرى Other Expenses ( 625,000 )
صافي الربح قبل الضرائب Net Profit Before Tax 12,178,250
الضرائب Tax ( 4,215,888 )
صافي الربح Net Profit 7,962,362

تحليل هامش الربح Profit Margin Analysis بمستوياته

هامش أجمالي الربح = أجمالي الربح / الأيرادات

هامش أجمالي الربح = 21,404,000 / 37,550,000 = 0.57 = 57 %

Gross Profit margin = Gross Profit / Revenues

Gross Profit margin = 21,404,000 / 37,550,000 = 0.57 = 57 %

هامش ربح التشغيل = مصروفات التشغيل  / الأيرادات

هامش ربح التشغيل = (21,404,000 - 9,677,000)  / 37,550,000

هامش ربح التشغيل  = 0.3076 = 31 %

Operating Profit Margin = Operating profit / Revenues

Operating Profit Margin=(21,404,000 - 9,677,000) /37,550,000

Operating Profit Margin = 0.3076  = 31 %

هامش الربح قبل الضرائب = (صافي الربح + الضرائب) / الايرادات

هامش الربح قبل الضرائب = 12,178,250 / 37,550,000 =0.3243 = 32 %

Pretax Profit Margin  = Pretax Profit / Revenues

Pretax Profit Margin= 12,178,250 / 37,550,000 =0.3243= 32 %

هامش صافي الربح = صافي الربح / الأيرادات

هامش صافي الربح = 7,962,362 / 37,550,000 = 0.212 = 21 %

Net Profit Margin = Net Profit / Revenues

Net Profit Margin = 7,962,362 / 37,550,000 = 0.212= 21 %

التعليق:

هامش أجمالي الربح Gross Profit margin يساوي 57 % أي أن كل جنية مبيعات يحقق 57 قرش أجمالي ربح وهو المبيعات مطروح منها تكلفة البضاعة المباعة .

هامش ربح التشغيل Operating Profit Margin: يساوي 31 % أي أن كل جنية مبيعات يحقق 31 قرش أجمالي ربح التشغيل وهو أجمالي الربح مطروح منها المصروفات العمومية والبيعية والسوقية.

هامش الربح قبل الضرائب Pretax Profit Margin: يساوي 32 % أي أن كل جنية مبيعات يحقق 32 قرش صافي الربح قبل الضرائب.

هامش صافي الربح Net Profit Margin: يساوي 21 % أي أن كل جنية مبيعات يحقق21 قرش صافي الربح.

للتوضيح نفرض أن الشركة السابقة باعت بي 100 جنية:

فمن خلال التحليل السابق يعرف أن مبلغ المبيعات 100 جنيها تحقق 57 جنية أجمالي ربح الشركة بعد خصم تكلفة البضاعة المباعة، وللتوضيح أكثر المائة جنية بها 43 ثمن البضاعة المباعة و 57 اجمالي ربح و المبلغ 57 يحتوي على 32 جنية صافي الربح قبل خصم الضرائب و 32 جنية تحتوي على 21 جنية صافي ربح والربح التشغيلي من 57 هو 31 جنية.

 

نسب الربحية
نسب مؤشر الربحية هي نسب مؤشرات معينة للربح لمعرفه الربحية بالشركة، وهذا مهم بالنسبة للأدارة أو المستثمرين لمعرفه قدره الشركة علي التطور، وتحقيق الربح وكفاءه أدارة الشركة للأموال التي تملكها وطبعا كما قلنا في العاده النسب وحدها لا تكفي إلا إذا قورنت بنسب اخرى، قد تكون هذه النسب الأخرى هي للمزيد


هامش الربح على المبيعات Profit Margin On Sales ويقال أيضاً هامش صافي الربح Net profit Margin ويقال أيضاً هامش صافي الدخل  Net Income Margin وكلها مسميات تعني نفس الشيء. هامش الربح هو صافي الربح على المبيعات Profit Margin Means Net Profit / Sales للمزيد


هامش الربح على المبيعات Profit Margin On Sales ويقال أيضاً هامش صافي الربح Net profit Margin ويقال أيضاً هامش صافي الدخل  Net Income Margin وكلها مسميات تعني نفس الشيء. هامش الربح هو صافي الربح على المبيعات Profit Margin Means Net Profit / Sales للمزيد


   معدل الضريبي الفعلي   Effective Tax Rat  هو المعدل الذي يوضح قيمة الضريبة الفعلية وذلك عن طريق تقسيم المصروفات الضريبة Tax Expenses ( قيمة الضريبة) على صافي الربح قبل أحتساب الضريبة Net Profit Before Tax فينتج عنه قيمة المعدل الفعلي للضريبة بالنسبة لصافي الدخل، وبالطبع المقصود بالمصروفات الضريبة هنا هو ضريبة الدخل Income Tax  وليس ضريبة المبيعات ولا ضريبة القيمة المضافة لأن الشركة لا تتحملها. للمزيد


تبسيط النسب المالية ماذا يعني نسبة الطلاب الحاضرين 80 بالمائه وكيف نستفيد من النسب وماذا تعني للمزيد


  لعائد على حقوق الملكية Return On Equity ويستخدم لها الأختصار ROE وهي توضح العائد من الأرباح بالنسبة لحقوق الملكية أي نسبة توليد أرباح الأستثمار من الملاك في الشركة وتحسب بقسمة صافي الأرباح على حقوق الملكية وطبعا حقوق الملكية سوف تكون بالمتوسط اي حقوق الملكية أول الفتره + حقوق الملكية اخر الفترة مقسوما على 2ØŒ فعند كتابة حقوق الملكية أو متوسط اجمالي حقوق الملكية . للمزيد


العائد على رأس المال الموظف Return On Capital Employed ويرمز له بالأختصار ROCE وهو يوضح مقدار العائد من الأرباح على رأس المال الموظف داخل الشركة وهي من مؤشرات الربحية المهمة. للمزيد


Profitability Ratios

===================================

will come soon

ملاحظة

 لا تبخلوا علينا في الملاحظات عن أي خطأ في الموقع. .

الموقع غير مسؤول عن محتوى الإعلانات حيث أنها تأتي من المصدر ونحاول دائماً منع الشركات التي تقدم أعلانات غير لائقة

كورونا حافظ على نفسك

تم رفع جميع الأعلانات على الموقع مؤقتا غير الحد الأني جدا لذلك سوف تجد أعلان واحد أو أثنين بحد أكثر

لا تنسوا ان بعض الاعلانات تساعد في تغطية جزء من تكلفة  وجود الموقع على الأنترنت

دعم الموقع 

يمكنك الآن دعم الموقع عن طريق البي بال أو بطاقات الأئتمان وبطاقات الخصم ان أحببت

دعم الموقع

 

تحياتنا للجميع

والله الموفق