التدفق النقدي

التعريف

يشير التدفق النقدي إلى حركة الأموال داخل وخارج المنشأة. ويعني التدفق الإيجابي قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية، بينما يشير التدفق السلبي إلى مشاكل في السيولة. ويتم تصنيف التدفقات النقدية إلى تشغيلية واستثمارية وتمويلية.

الاستخدام

- يُستخدم في القيود اليومية وإثبات العمليات اليومية بشكل صحيح.
- يُستخدم عند إعداد ميزان المراجعة وتسويات الحسابات.

مثال

- مثال: يستخدم المحاسبون **التدفق النقدي** عند تسجيل العمليات وإعداد ميزان المراجعة.

لماذا يهم

- الأهمية: يضمن دقة السجلات ويدعم تقارير موثوقة ويقلل أخطاء الترحيل والتسويات.

📌 مصطلحات من نفس القسم: أساسيات المحاسبة

• أساس الإستحقاق المحاسبي
  Accrual Basis of accounting
• أساس الاستحقاق
  Accrual Basis
• أصل غير ملموس
  Intangible Asset
• أعمار الحساب
  account Aging
• أيام الحسابات المدينة أو أيام حسابات القبض
  Accounts Receivable Days
• إيراد غير مكتسب
  Unearned revenue
• إيراد غير مكتسب
  Unearned Revenue
• إيرادات مؤجلة
  Deferred revenue
• إيرادات مستحقة
  Accrued revenue
• اختصار YTD
  YTD
• الأرباح المحتجزة
  Retained Earnings
• الأرصدة الافتتاحية
  Opening balances

🔎 مصطلحات ذات صلة / ظهر فيها المصطلح

• اعتماد بنكي - اعتماد مستندي
  Letter of Credit
  القسم: الخدمات المصرفية والتمويل التجاري
• قائمة الدخل
  income statement
  القسم: القوائم المالية
• IAS 7 - قائمة التدفقات النقدية
  IAS 7 - Statement of Cash Flows
  القسم: معايير IFRS وIAS
• IFRS 17 - عقود التأمين
  IFRS 17 - Insurance Contracts
  القسم: معايير IFRS وIAS
• TILL ROLL معنى
  TILL ROLL
  القسم: المستندات المحاسبية
• أساس الاستحقاق
  Accrual Basis
  القسم: المحاسبة المالية
• أساس الاستحقاق
  Accrual basis
  القسم: المفاهيم والمبادئ المحاسبية
• أصل مالي بالتكلفة المطفأة
  Financial asset at amortised cost
  القسم: الأدوات المالية
• اختصار T-BILL
  T-BILL
  القسم: التمويل والبنوك
• اختصار WACC
  WACC
  القسم: التمويل المؤسسي
• استحقاق غير متوائم
  maturity value
  القسم: التمويل والاستثمار
• اصل الدين
  principal
  القسم: التمويل والقروض